Prosedur-prosedur PT Cubic Indonesia

Nama :MUHAMAD ZULKARNANDA SYAPUTRA

NPM : 44212367

Finance & Accounting

1.Laporan Keuangan

Membuat berbagai macam bukti penerimaan dan pembayaran beserta jurnal
sheetyang dilakukan oleh F&A Staff, kemudian akan diinput ke dalam komputer. Bag.F&Amencetak jenis-jenis laporan keuangan dari komputer dan membuat rekonsiliasi, lalu memeriksa buku besar dan F&A Section Head akan merekonsiliasi. Jika terdapat masalah, maka jurnal akan diperbaiki. Namun jika tidak terdapat masalah, maka akan disiapkan neraca & Laba/Rugi. F&A Section Head & Director memeriksa dan menyetuji
neraca dan Laba/Rugi tersebut, setelah itu Auditor Eksternal akan memeriksa Laporan Keuangan. Jika diperlukan perubahan, bagian-bagian yang terkait melakukan diskusi dan dikoreksi untuk tahunan, lalu memberikan laporan audit kepada F&A Section Head & Director.

2.Budgeting
Setiap Dep t.Head membuat Budget tahunan di setiap akhir tahun, dan Director akan memer iksa budget tersebut. Jika disetujui, maka budget
diserahkan ke F&A Sect Head. F&A Sect Head akan membuat proyeksi laporan keuangan yang nantinya diperiksa oleh Director. Setelah itu setiap bulan akan memberikan laporan perbandingan budget dan actual ke Pimpinan Dept, serta mendiskusikan-nya pada tiap Departemen.

3.Petty Cash
Bagian Kasir menerima dan memeriksa persetujuan kwitansi/invoice. Jika Danamencukupi, dana akan d iminta ke Bagian Finan cedengan membuat Lap .Kas Harian lalu Bagian Finance akan memeriksa Laporan Kas Harian yang diberikan. Kasir menerima dana melalu i cek/transfer
dan membu at Bukti Penerimaan Kas, kemud ian membaya kwitansi/invoice
tersebut dengan membuat Bukti Pembayaran Kas. Bagian Kasir juga
membuat Laporan Kas Harian pada Program M K dengan dilampirkan Bukti
Pembayaran Kas/Bank, Bukti Penerimaan Kas&Kwitansi.

4.Pembayaran Di Muka Sementara
Bagian Purchasing menerima Proforma invoice dari Supplier, dan Director akan memberi persetujuan Proforma tersebut. Jika disetujui, Bag.Purchasing menyerahkan Proforma Invoice ke F&A, dan Bag.F&A akan melakukan pembayaran dimuka ke Supplier. Laporan Pembayaran di muka setiap bulan akan dibuat oleh Accounting Staff.

5.Pembay aran Tagih an
Bagian F&A menerima PO, Invoice/Kwitansi, Surat Jalan, dan Faktur Pajak,serta membuat tanda terima tagihan. Dokumen tagihan akan dilengkapi dengan Surat tanda penerimaan barang oleh F&A, dan memeriksa kembali Dokumen tagihan. Jika terdapat
masalah, Bagian F&A akan menghubungi Supplier kembali. Sedangkan jika tidak
terdap at masalah, Bagian Finan ce akan membu at Bukti Pembay aran Kas/Bank p ada
tanggal jatuh tempo. Pembayaran yang dilakukan s
ecar a tunai akan dila
kukan melalui
SOP Petty Cash oleh F&A. Jika pembayaran dilakukan tidak s
ecar a tunai, mak a
Giro/Cek/Transfer akan dibuat dan diotorisasi oleh F&A Director, kemudian
Giro/Cek/Transfer akan langsung diserahkan kepada Supplier. Bagian F&A
merekonsiliasi dokumen tersebut dengan membandingkan Ledger Transaction Bank dan
Catatan M utasi Bank.

6.Pembay aran Lain- lain
Bagian F&A menerima Kwitansi yang ditandatangani Director F&A, lalu
memeriksa kwitansi yang diterima. Jika tidak terdapat masalah, akan dibuat Bukti Pembayaran Kas/Bank oleh Bag.F&A. Pembayaran secara tunai akan dilakukan melalui SOP Petty Cash, sedangkan p embay aran secara
non-tunai akan langsung dibuat Giro/Cek/Transfer. Dokumen tersebut ditandatangani oleh F&A Director dan diserahkan kembali kepada F&A, kemudian dilakukan rekonsiliasi dengan membandingkan Ledger Transaction Bank dan Catatan M utasi Bank oleh Bagian F&A.

7.Pembay aran Gaji Harian
Bagian F&A menerima data lembur dari masing-masing Departemen, data di
Input ke dalam Program Payroll kemudian Rekapitulasi Lembur dari
programPay roll akan dip eriksa oleh Bag.F&A. F&A Section Head mencetak Daftar gaji dan daftar Pembay aran Jamsostek masing-masin g Dept pada setiap bulan. Pembay aran bagi kary awan y ang memiliki rekening akan dilakukan melalui Transfer ke masin g-masin g rekening, dan pembayaran yang tunai dilakukan melalui SOP Petty Cash. F&A akan mencetak perincian gaji bulanan untuk masing-masing Dept.

8.Penjualan Fixed Assets
Pada awalnya Dept.Terkait akan membuat usulan penjualan Fixed Assets yang sudah tidak produktif lagi, dan Bag.F&A meminta persetujuan pihak
Management untuk penjualan FA tersebut. Jika disetujui, F&A menerima dan melengkapi data usulan penjualan Fixed Assets. Bag.Sales meminta penawaran dari calon pembeli, dan menentukan penawaran pembelian Fixed Assets yang disetujui oleh Pihak M anajemen. Kwitansi Penjualan Fixed Assets yang diterima ditandatangani oleh Pihak M anajemen. Bagian F&A menerima hasil penjualan melalui setoran bank ke rekening CI, dan membuat Bukti Penerimaan Bank yang dilampirkan setoran Bank dan Kwitansi.

9.Invoicing
Bagian F&A menerima Surat Jalan dari PPIC, dan membuat Invoice dan Faktur Pajak. Setelah itu dilakukan penagihan ke pelanggan dan meminta tanda tangan Invoice dari Pelanggan. melalui Aging Schedule dari program M K. Pelanggan yang membayar lewat jatuh tempo akan dibuat memo keterangan keterlambatan pembayaran tagihan ke Pelanggan dan M KT. Sedangkan untuk Pelanggan yang membayar tidak melewati jatuh
tempo bisa diterima melalui tunai atau non-tunai, dengan mengecek transaksi rekening Bank melalui CATT M utasi Bank, atau mengambil Giro/Cek dari Pelanggan. Setelah itu dibuat Penerimaan Tagihan Piutang dan Bukti Penerimaan Bank.

10.Pemindahan Fixed Assets
Plant yang membutuhkan Fixed Asset akan membuat M emo permohonan kebutuhan Assets ke Director CI, lalu mendiskusikan d en gan Dep t.Head terkait ap akah ada Fixed Asset yang bisa dipindahkan. Jika ada FA yang bisa dipindahkan, maka F&A akan menginformasikan FA yang akan dipindahkan dan meminta Harga buku, kemudian Director CI melakukan proses pemindahan Fixed Asset.

Tinggalkan Balasan

Isikan data di bawah atau klik salah satu ikon untuk log in:

Logo WordPress.com

You are commenting using your WordPress.com account. Logout / Ubah )

Gambar Twitter

You are commenting using your Twitter account. Logout / Ubah )

Foto Facebook

You are commenting using your Facebook account. Logout / Ubah )

Foto Google+

You are commenting using your Google+ account. Logout / Ubah )

Connecting to %s